Недавние разъяснения Федеральной налоговой службы (ФНС) касаются налогообложения денежных переводов между физическими лицами. В свете актуальных изменений в законодательстве, важно понимать ключевые аспекты этого процесса, пишет канал "Юридическая консультация".
Роль банков в мониторинге транзакций
Согласно новым правилам, банки теперь обязательны отслеживать все финансовые операции по счетам клиентов. В случаях, когда возникают подозрения относительно транзакций, финансовые учреждения должны информировать Росфинмониторинг. С 1 июня этого года вступили в силу поправки к закону № 115-ФЗ, позволяющие Росфинмониторингу блокировать сомнительные операции сроком до 10 суток без необходимости судебного решения.
Передача информации налоговым органам
Хотя в законодательстве не прописана прямая обязанность банков передавать данные о подозрительных транзакциях, практика показывает, что такая информация часто попадает в ФНС. Сначала банки сообщают сведения в Росфинмониторинг, а затем, при необходимости, в налоговую службу. Если удастся подтвердить, что гражданин получил доход, ФНС может начислить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и сопутствующие обязательные платежи.
К основным признакам подозрительных операций можно отнести:
- Регулярные поступления, которые напоминают заработную плату (например, раз в месяц или каждые две недели);
- Анонимные переводы от неизвестных отправителей;
- Частые переводы одинаковых сумм.
Что не подлежит налогообложению?
Налоговая служба ясно дала понять: личные переводы между близкими, друзьями или знакомыми (такие как подарки или возвраты долгов) не вызывают налоговых обязательств. Однако, если физическое лицо систематически получает оплату за товары или услуги на свою карту, оформление таких доходов считается обязательным. В этом случае важно не забыть задекларировать свои доходы и уплатить налог, если это не сделал налоговый агент.
Следует помнить, что банки, Росфинмониторинг и ФНС могут в любой момент запросить документы, подтверждающие назначение поступлений на ваш счет. Поэтому хранение подтверждающих бумаг по значительным и неоднозначным операциям является хорошей практикой, чтобы избежать возможных проблем с налоговыми органами.
